Westeinder Adviesgroep
pensioenen
Ik ben zelfstandig ondernemer
Wat u als zelfstandig ondernemer moet weten over pensioen
Als zelfstandig ondernemer neemt u meestal niet deel aan een pensioenregeling en moet u dus zelf alles regelen.
Arbeidsongeschiktheid
Om te beginnen moet u als zelfstandig ondernemer zelf zorgen voor een inkomen als u arbeidsongeschikt zou worden. Dat is zowat het eerste wat u moet regelen als u begint met een eigen zaak. De premie daarvoor hoort tot de bedrijfskosten. Klik hier en lees meer over een arbeidsongeschiktheidsverzekering.
Overlijden
Vervolgens is het belangrijk dat u zich bewust bent van de financiële gevolgen als u (of uw partner) mocht komen te overlijden. Als u als zelfstandig ondernemer komt te overlijden, vallen uw inkomsten weg en dat heeft consequenties voor uw achterblijvende partner en eventuele kinderen. Maar ook als uw partner komt te overlijden, kan dat grote financiële gevolgen hebben. Wie weet moet u wel minder gaan werken, of dient u zelfs uw ondernemingsactiviteiten te staken. Er zijn verschillende manieren om met het overlijdensrisico om te gaan. Klik hier voor de mogelijkheden.
Na uw 65/67e
Omdat u als zelfstandige meestal niet deelneemt aan een pensioenregeling krijgt u op uw 65/67e dus alleen automatisch AOW. Dat betekent dat u als zelfstandig ondernemer zelf moet zorgen voor uw inkomen na uw 65/67e.
Hiervoor zijn verschillende mogelijkheden:
- voortzetten van pensioenregeling
- vormen van een oudedagsreserve
- afsluiten van een lijfrenteverzekering
Voortzetten pensioenregeling
Als u uw dienstverband beëindigt om zelfstandig ondernemer te worden, is het in principe mogelijk om tien jaar lang vrijwillig en voor eigen rekening de pensioenregeling voort te zetten. Dat kan een goede keuze zijn. Let er echter wel op dat niet iedere pensioenregeling die mogelijkheid ook biedt. Als over die voortzetting niets vermeld staat in het pensioenreglement, vraag het dan even na bij uw pensioenuitvoerder. Let er ook op dat u de premie voor die verzekering maar gedurende drie jaar van uw inkomen kunt aftrekken.
Het voordeel van het voortzetten van de pensioenregeling is, dat uw pensioenopbouw doorloopt en er (meestal) een partnerpensioen is geregeld en de voortgezette pensioenopbouw als u arbeidsongeschikt wordt. U moet wel even goed kijken wat u moet betalen voor de voortzetting. U moet dan immers niet alleen uw eigen premie betalen, maar ook het deel dat vroeger door uw werkgever werd betaald.
Oudedagsreserve
Als uw bedrijf winst maakt, mag u een deel daarvan als oudedagsreserve op uw balans opnemen. Daarvoor moet u ook wel echt ondernemer zijn. Dat betekent onder meer dat u jaarlijks ten minste 1.225 uren voor de onderneming werkt. U mag dan 12% van uw jaarwinst toevoegen aan de reserve (gemaximeerd bedrag). De oudedagsreserve mag niet groter zijn dan het ondernemingsvermogen. Als u premie moet betalen voor een verplicht gestelde pensioenregeling, moet u deze premie in mindering brengen op het gestelde maximumbedrag. U mag elk jaar opnieuw beslissen of u een deel van de winst als oudedagsreserve opneemt.
Let er wel op dat u met uw oudedagsreserve niet een echt pensioen opbouwt. U hebt alleen een fiscale reserve gevormd. Over die reserve moet u straks afrekenen met de fiscus.
De oudedagsreserve neemt verplicht af als:
- het bedrag uw ondernemingsvermogen overtreft
- u de onderneming (deels) staakt
- u 65/67 wordt
- u geen 1.225 uur per jaar meer in de onderneming werkt
Als de oudedagsreserve afneemt, wordt het bedrag van de afname weer bij uw winst geteld.
Lijfrente
U kunt ook voor uw oudedag sparen via het afsluiten van een lijfrenteverzekering of het sparen op een lijfrente- of beleggingsrekening (banksparen). Naast de gewone mogelijkheden van lijfrentepremieaftrek zijn er speciale mogelijkheden voor ondernemers. U mag namelijk (een deel) van uw oudedagsreserve omzetten in een lijfrente. Daarnaast mag u, als u de onderneming staakt, de stakingswinst omzetten in een lijfrente.
De hoogte van die aftrek hangt af van uw leeftijd op het moment dat u met de onderneming stopt.
Inkomens Voorzieningen Overzicht
Wij brengen u graag op de hoogte van uw mogelijkheden en kunnen een compleet Inkomens Voorzieningen Overzicht voor u maken. Uit dit overzicht blijkt wat uw eventuele tekorten en/of hiaten zijn. Klik hier voor meer informatie over het Inkomens Voorzieningen Overzicht.